工程采购采购如何进行内控？ 举报 理由 举报 取消 我公司的采购部主要进行工程采购，例如内部购买水泥，钢筋之类的工程采购。请问财务部内控小组如何对这些不透明采购进行内控？有没有一些经验或案例分享？ 2017年4月14日 2 条回复 695 次浏览 内控,采购
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我来说一说我的看法
1.工程采购有预算控制价，控制价来源于市场和定额，以及工程成本控制标准。
2.工程地材具有特殊性，如地方保护，区域限制，市场浮动等因素
3.采购价格跟付款方式有密不可分的关系，比如是否需要融资等
4.采购渠道和采购模式的确定
5.采购过程参与和监控
6.工程、技术、采购、财务共同参与大额合同谈判
你说的的确是一个比较复杂的问题，如果只是在财务付款环节进行审核，可控的空间已经很小了。
对于报价，有两个建议：1）报价要细分，施工的要有明确的工程量和单价，以及有关附加费用的计算方法和依据；2）关注市场价格的变动，一些机构会定期发布，或者你们内部的采购部门会定期收集市场价格，这是一个比照的参考。
至于其他控制，比如：1）财务参与合同的谈判；2）根据项目建设的内容，评价采购的标的是否合理；3）对比以往的采购记录，分析当前价格是否合理；4）集中拆封供应商报价记录；5）建立供应商评价机制；6）在招标或者询价文件中加入举报电话。等等。
再重申一下，财务要介入到业务的控制本身存在先天不足的问题，最好还是要改善业务本身。即使到了财务发现一些问题，业务人员也能轻易解决你的问题。
至于你担心的贪污受贿问题，内部很难直接发现。主要看你的反舞弊措施是否能够到位了。
对于经验和案例的分享，有采购舞弊手段与防范方面的书，建议你看一下。