外贸出口退税流程问题?

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贸易企业出口退税问题:

1、 供货商出货给贸易企业(有送货单)

2、 贸易企业开出口发票

3、 根据出口发票制作报关单报关出口

4、 把报关单给供货商让他按报关单上的品名数量开具增值税专用发票给贸易企业(品名数量规格必须与报关单上一致,否则退不了税)

5、 贸易企业认证发票(并不用于抵扣)

6、 在直属分局那边能查到增值税进项税发票信息后(一般是2个星期就能过)去交单(20个工作日内出审单结果,然后上报税务总局退税,退税下来时间不确定)

这是别人给我说的退税的流程,我存在些许疑问

问题一:是否在出口报关的时候一定要有本批货物的购入证明,如果一定要,那么供货商的送货单能否做购入证明?还是要供货商开出的增值税专用发票做购入证明?

问题二:公司购入的羽毛、球网球、乒乓球是论个购入,然后出口是进行包装之后再出口(6个一袋、50个一箱),按道理来说供应商开给我们的增值税专用发票上面是“个“,但是出口报关单上的是”袋“或”箱“,这种情况应该怎么处理?(主要是考虑增值税进项税发票跟出口发票对不上会退不了税)

问题三:我们从供货商那里购入的羽毛球、网球、乒乓球等是经过袋装以及纸箱等包装之后进行出口,我们的包材(袋子,纸箱)是否能参与退税?

问题四:2016年内出口的货物是不是在2017年4月15日(2017年4月份的纳税截止日)前全部去直属分局交单收汇完成否则不再予以退税(除非有特殊情况先予以备案了)?

问题五:上面1-6退税流程有要补充的吗?在这个流程中有没有要补充的关于电子口岸的操作步骤?如果有错的,烦请指出。

注:您觉得在外贸企业出口退税中最应该注意的事情是什么?烦请指出。

我是退税新手,因为不是很懂,显得啰嗦,希望您能帮忙详解,先行谢过!

2017年4月21日 3 条回复 1210 次浏览

回复 ( 3 )

  1. Young Free
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    1、要看海关的具体要求,个人理解进货发票作为凭据比较靠谱,但实际操作中,增加出口企业资金压力(钱都付给工厂了,货还没出….)

    2、进项发票与报关单上单位不同,不影响实际退税。不同省份退税申报系统不同,因此不能给出一个标准的申报操作办法,但是肯定都是不影响退税的。理论上申报时进货部分单位按照报关单上单位填写即可(江苏)。

    3、包装物是不可以退税的。(除非包装物取得了相应的进项发票,同时也使用对应的HS编码进行报关)

    4、出口退税的申报期是出口当日起至次年4月的申报期。如因电子信息未到的问题,可在申报期内办理出口企业信息查询申请及无相关电子信息申报,即可延期;如因单证丢失、盗抢、灾害等其他原因导致不能按期申报的,可申请办理延期申请,具体要求看LZ当地税务机关要求。申报期内如未申报,则申报期后一个月内可申请不予免抵退税申报(即没退税,但也不征税),超过1个月,必须视同内销征税,同时可对进项发票办理出口转内销证明,进行抵扣。

    5、电子口岸现在无需特别操作,现在海关报关单信息由原来的001、002、003信息变成了结关信息,出口后海关直接传递至国税部门,LZ只需用电子口岸查询信息传递情况。

    6、其他没什么,发票认证的越早,信息到的越快。另外配单时候注意下换汇成本~ 江苏这边从电子申报一直到退税到账基本上10-15天。手续上好像也没有LZ描述的那么多~~还是要看各地情况了。

    写的比较粗糙,很多细节其实都和当地情况有关~欢迎大家指正

  2. 吴皮皮
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    三、不能;四、是

  3. 肤浅失眠中
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    同问!跟我目前的情况一模一样。 我也纠结发票上货物单位的问题,但我咨询了帮我家代办出口手续的人,他们说是自己可以再做一张国内用的发票 退税用 与出口发票可以是两个版本。目前有待考证。

    从工厂购买货物必须要有增值税专用发票

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