第三方支付的资金对账和交易对账具体流程有什么区别？为什么要分两步分开对账？ 举报 理由 举报 取消 初进互联网金融行业，对账问题的具体逻辑不是很清楚 2017年7月4日 3 条回复 1168 次浏览 支付,清算,第三方
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第三方支付与上游渠道（银行、银联等金融机构）对账时候一般会分为两步：
第一步：交易对账
一般是由对账系统每日自动完成，主要工作是将支付平台的账务记录/交易记录与银行提供的对账文件逐条比对，如果明细及总的金额都无问题，则对账对平；如果不平衡，则进行对应的差错处理（长款、短款）。
第二步：资金对账
一般由财务人员或清结算人员登录企业网银（有些银行提供网银对账单下载接口，可以做成自动化工具），查询不同渠道的入款总金额/出款总金额；同时在企业网银下载账务历史，与平台清结算系统提供的交易明细/账务明细比对（看各企业情况定，有些企业只对入款/出款总金额）。
按理说，银行提供的对账文件已经是银行出入款的依据了，为何还要在网银做资金对账？
我理解的主要原因在于：
一、清结算中结算和资金划付分属于不同系统及环节
不管银行还是第三方支付在线支付的清结算系统一般分为如下几部分：
1、清分
2、对账
3、结算
4、资金划付
对银行而言，在线支付的结算一般由电子银行相关系统完成，而资金划付是由银行核心系统完成的。也即：电子银行的结算和资金划付（核心系统的账户、账务处理）的记录有可能不匹配，产生差错，不能完全依赖对账文件。
企业账户最终的实收/实付款项是以网银为准的，交易对账的对账文件主要供系统对接及业务差错处理参考使用。
二、第三方支付内部内控的需要
1、不管是第三方支付提供FTP由合作金融机构上传对账文件还是第三方支付主动去金融机构的对账FTP服务器获取文件，对账文件都可能出现被篡改可能性。
2、即便有内部账户及账务的对账以及日切的试算平衡，但第三方支付内部交易数据/账户历史以及对账都存在作弊或bug的可能，例如人工从源头伪造交易订单。
3、企业会计所需的“银行对账单”是以网银为准（例如贷款），银行对账单及交易流水记录具有客观性、真实性、全面性等特征，日常的对账文件并不能具有这些特征。
4、银行网银的出入款才是第三方支付最终真金白银拿到手的资金，通过资金对账，可以从资金渠道来验证交易对账的结果。可以说资金对账和交易对账相互交叉验证，避免内部平台bug或恶意作弊。
另外能否只做资金对账，不做交易对账呢？
答案是：不行。银行对账单并没有包含太多的业务信息，在出现差错时候，光用网银对账单无法快速定位出问题。
其实主要原因在于资金账和交易帐很难能完全对应，交易帐比较简单，好对，但资金账就比较麻烦，里面状态比较多，不分开对，根本对账就没法对清楚。
打个比方，A为零售企业，B为第三方支付企业。
交易对账是在交易发生的次日，A将自己昨日的交易数据导出来，然后和B提供的刷卡数据进行一一对应的核对，只要双方核对都没问题后，B会根据双方合作合同约定的回款周期打款给A的银行账户。
资金对账是A导出自己的银行网银记录，核对收到的款项金额是不是交易对账核对无误的金额。
这两个对账都必须一笔一笔的核对，核对没问题就OK啦。但是呢，当出现长短款的时候，如果不分开核对，就无法确定到底是哪一步出现了差错。
比如A昨日的第三方交易金额是1万，扣除手续费（手续费按3%计算）银行应该收到款项金额为9700，但是实际收到款项9000，差的那700就不好确定是哪里出了问题。可能的因素很多。基本上都是交易对账的时候就能发现问题，交易对账核对无误后资金一般都能对上，除非B的出纳在给A打款的时候计算错误或者忘记了一部分的交易而漏打款（别以为不可能，我就因为这个原因跟对方要了好几次钱）。