本书介绍：

为什么企业规模扩大了，利润却减少了；销售额上去了，成本却失控了？透过庞杂的会计数据和众多的财务报表，能否找到科学决策的依据，发现企业经营管理中潜藏的问题，使企业不再为现金流、应收账款、存货、投资、负债等所累？

由生动的案例引出发人深省的财务管理难题，结合各种财务表单和关键指标进行鞭辟入里的分析，提出企业整体效益提升的系列解决方案，这是一部超越技术操作层面，对企业经营整体掌控的财务管理力作。

本书融合了史永翔先生14年外企高管工作的经验和辅导100多家企业提升效益的心得。阅读本书，你可以：

读懂各种财务报表，发现企业经管管理中的问题；

通过财务指标分析进行科学决策，防范财务危机；

掌握有效提升企业赢利水平的方法；

使财务资源与企业战略相匹配；

目 录

序一进取与稳健的平衡/Ⅰ

序二走向成功管理的指南针/Ⅲ

序三企业本质属性的回归/Ⅴ

自序/Ⅶ

第一章财务管理与企业经营/

假如你熟知企业经营的整个循环过程，那么你能把握住它的关键所在吗？

对企业管理者而言，如何防范企业运营与管理出现失控和混乱？又该如何解决这些问题呢？

一、企业经营的目的/

（一）企业经营的目的是什么/

（二）如何达到赢利的目的/

二、揭示企业经营循环的奥秘/

（一）现金与资本/

（二）企业的经营过程/

（三）企业经营的五大奥秘/

（四）企业经营循环与财务管理的结合/

三、财务管理的三大要件与企业经营的结合/

（一）企业的利益相关者/

（二）企业财务管理的三要件/

（三）科学合理的财务管理能够全面提高企业竞争力/

　　第二章企业的资产与利润的经营分析/

企业管理为什么抓不到重点、要点？

一、财务报表的循环/

二、如何解读资产负债表/

（一）阅读总额信息，整体把握企业财务结构/

（二）企业的资产/

（三）企业的负债/

（四）所有者权益/

（五）所有者权益与负债的区别/

三、资本、资产和利润的关系/

（一）财务的杠杆作用力/

（二）资本结构与现金流/

（三）资产使用权不等于所有权/

四、如何分析利润表/

（一）利润表简介/

（二）利润表分析/

五、资产负债表与利润表之间的关系/

第三章企业现金流与财务指标分析/

企业利润的增长与现金的管理是否有关系？

如何正确地找出财务数据中的关联关系，发现潜在的危机？

一、收入与现金/

二、现金流是企业的生命线/

三、现金流量表分解/

（一）现金收入构成表/

（二）现金支出构成表/

（三）现金余额结构表/

（四）企业发展的三个阶段/

（五）现金流可以直接判断企业经营活动/

四、现金流量的分析/

（一）结构分析/

（二）流动性比率/

（三）偿债能力比率/

（四）获取现金能力比率/

五、财务报表分析/

（一）财务报表分析的原则/

（二）财务报表分析的四个方面/

（三）杜邦分析法/

第四章设计净营运资本衡量管理效率/

以往的会计指标已不能衡量新经济环境下企业的成功，怎么办？

一、什么是营运资本/

二、营运资本需求归零的企业是最有竞争力的企业/

（一）颠覆传统的财务理念/

（二）戴尔的营运资本分析/

（三）沃尔玛的营运资本分析/

三、营运资本的构成与作用/

（一）营运资本需要用长期资金来支撑/

（二）营运资本需求帮助管理者掌握每月或每年的资金调配/

（三）营运资本需求可以衡量企业管理的效率/

四、如何掌控营运资本/

（一）挖掘资金潜能，减少营运资本需求/

（二）销售增长对营运资本需求的影响/

（三）营运资本需求点/

（四）通过管理资产负债表分析营运资本需求/

附应收账款的综合管理解决方案/

　　第五章编制管理损益表——设计利润来源/

企业的净利润是个绝对数，反映企业在一定时期内是否赢利，赢利多少。那么，管理损益表中的利润是如何计算的呢？管理损益表中包括哪些指标？损益表如何反映生产量和销售量呢？

一、管理损益表中的信息/

（一）生产量与销售量/

（二）产品销售收入/

（三）贡献毛益/

（四）销售毛利/

（五）息税前利润/

（六）利润总额/

二、管理损益表中的财务分析/

（一）管理损益表中的信息量分析/

（二）管理损益表中的数据分析/

（三）管理损益表的延伸/

三、盈亏临界分析/