随着现代商业银行公司治理机制的全面实施，国家银监机构的高度重视，以及近年来银行内部案件的层出不穷，各家商业银行的管理者都深深地感受到银行内控管理的压力。那么，如何建立一个既合理科学又可操作性强的内控管理体系呢？通过这个内控体系的建立健全，能减少银行操作柜员的业务差错吗？可以营造银行内部良好的内控氛围吗？又如何监控银行业务操作流程中的风险点和风险环节呢？以及是否可以将原来对操作柜员的工作质量由定性评价改成量化的指标考核呢？关键的问题是，这能真正防止银行内部案件的发生吗？我们基于解决以上的一些银行内控问题，提出一套切实可行的内控管理办法。

一、 有关的内控管理理念

银行内部的犯罪分子虽然犯罪的方式多种多样，但都是钻了银行内部管理的漏洞，我们知道国内银行的内部管理制度比所有其他工商企业都更严格和繁多，那又为什么银行制度的执行力度既弱，漏洞又多呢？其实这些都可以归结为对员工的管理问题，或归结为银行内部的管理气氛是否良好和日常管理制度的执行是否到位等问题。

总之，我们赞成以下的一些内控管理观点：

1、 企业搞内控要有管理氛围。

2、 使用日常化的管理监督手段好于经常突击检查的手段。

3、 对操作行为的内控管理强于只进行原则型或道德型的说教管理。员工良好的工作生活习惯是驱逐其犯罪念头的最好办法。

4、 量化的内控考核指标有利于对操作人员业务能力的公正评价。

5、 综合信息平台式的系统互动管理、交流学习的效果好于单向性的管理制度培训灌输。

6、 具体的业务操作考核指标和内控信息反馈对银行员工具有强大的正面心理影响力。

二、 记分表管理系统的设计思想

为了实现以上的银行内控管理理念，我们进行了对银行业务操作记分表管理系统全面设计的有关工作，其中系统主要体现出以下的一些特点：

1、 利用差错记分表的形式量化了操作柜员的工作质量。

2、 在银行内部分业务线条和部门网点的差错情况进行统计分析。

3、 针对操作员个人的操作状况和操作偏好进行统计分析。

4、 针对业务品种的差错类型进行统计分析。

5、 对业务操作的风险环节进行堵漏处理和预警报告。

6、 建立行内互动的学习、经验交流的论坛，及时反馈员工的合理意见，以及工作投诉等有关信息。

7、 对内控工作奖励和扣罚要并重。

8、 充分利用银行内部现有的互联网络及电脑设备和网络功能等。

9、 设立权限清晰的分级管理功能和数据共享功能等。

三、 内控系统记分的评分标准

银行内控系统实行的好坏，其记分和评分的标准和指引非常重要。我们根据银行现行业务操作的流程特点和管理制度的规范进行了大量细致的操作差错标准评定工作，并遵循了以下的一些管理原则：

1、 评分原则：

（1） 按业务风险点和操作流程的风险环节分类；

（2） 按业务的重要性分类；

（3） 按业务的种类分类；

（4） 按权限大小、金额大小分类；

（5） 按操作流程的关键程度划分；

（6） 按重复发生的频率分类。

2、 细化的记分评分标准

在银行分线条管理的基础上，我们区分了财会业务、出纳业务、清算业务、结算业务、个人金融业务、公司业务、授信管理业务、保卫工作、银企和个人对帐管理、反洗钱业务等等。具体的业务线还可以区分，例如对个人金融业务则可再分为柜员管理、信用卡、储蓄业务、基金代理、外汇买卖、个人理财、住房按揭等业务的操作管理，具体的操作差错扣分实例如下：对遗失柜员卡，离机没有签退等操作差错列为重大现场操作差错处理，扣分在最高档扣分线；而对储蓄传票没有客户签名确认等的操作差错则列为较大或一般差错，扣分适中。

3、 可操作性强

对记评分标准执行的可操作性要高，因为员工将以此为日常业务操作的标准规范自己和同事的工作行为，如果大家对标准的理解有偏差，那么对这种业务的操作将可以随意调整相关的作业流程次序，或在实质业务操作的执行上有所保留，这将留下很大的内部操作风险隐患。

另外，对可操作性不高的记分标准在员工内部管理培训中的培训效果将会很差。

四、相关管理制度的建立

这包括记分表管理的实施细则和相应的考核管理办法。一种良好管理办法的实施都离不开相应的管理制度的建立、培训和实施。在银行更要进行管理制度的细化，以增强该制度的可操作性。

五、实现的IT工具和操作平台

在计算机系统设计方面，我们主要提出的系统实现手段有：

1、 建立基于B/S结构的管理信息平台；

2、 能实现多网点多机构的管理手段；

3、 可以大规模集中的数据处理和维护工作；

4、 要具有强大的报表处理功能等。

六、实施效果评估和功能调整

每半年对记分表的实施情况进行总结，评估实施后的柜员、部门和网点，全辖整体的变化情况。对重点出现的差错或问题要分析产生的原因和提出解决的办法，对由于记分表管理系统出现的问题要进行功能调整和程序方面的改进。

我们在辖属分支行实施的系统管理结果表明，银行柜员的业务操作差错率同比和环比都大幅下降，而经过现场和非现场的检查所发现的不规范操作现象有了明显的减少，在同一单位内的员工内控气氛浓厚，内控意识显著增强，大家都关心银行的合规经营建设。

我们可以得出这样的结论：在银行内部想作案的犯罪分子会感到胆战心惊，因为周围有许多雪亮的眼睛天天在盯着他。

现在关键的问题是：如何才能长期坚持这种科学的银行内控管理制度，并不因为经常轮换的分支行行长工作思路的改变而影响到相关制度的贯彻执行。