十五、增资减资一并进行未履行减资程序——利达光电

根据利达光电股份有限公司于2007年11月7日公告的《首次公开发行股票招股意向书》，其“富士能佐野增资及南方工业资产退出股权”情况如下：

经南阳市商务局2005年11月7日以宛商资管[2005]294号文批准，富士能佐野以现金出资方式对南阳利达增资1,460万元人民币；在富士能佐野向南阳利达增资的同时，南方工业资产相应将其持有的2,486万元中的1,460万元股权退出。上述增资以及股权退出是公司第二次股权调整中同时进行的行为，得到了南阳市商务局和南阳市工商行政管理局的批准。

对“本次股权调整履行的程序”解释如下：

由于该次股权调整中股权转让、股东增资及股权退出等手续合并办理，南阳利达注册资本在本次股权调整前后保持不变，故南阳利达没有依照《公司法》关于单独的减资行为的规定履行相关程序。南方工业资产于2007年6月25日出具专门《承诺函》如下：“南方工业资产管理有限责任公司（“本公司”）于2005年9月从原南阳利达光电有限公司中退出出资1460万元。本公司承诺：如此次退出出资行为损害到原南阳利达光有限公司债权人的利益或导致利达光电股份有限公司受到行政处罚，本公司将依法承担相应的赔偿责任。”上述增资以及股权退出后，富士能佐野持有南阳利达1,460万元股权，南方工业资产持有1,026万元股权。

本次股权调整行为作价参照经郑州信达资产评估事务所出具郑信评报[2005]第030号评估报告确定，南方工业集团以兵资备2006018号《国有资产评估项目备案表》对评估结果予以备案。

为减少操作环节，经征得南阳市商务局同意，南阳利达将以上股权转让、股东增资及股权退出手续合并办理。经本次股权调整后，南阳利达注册资本保持不变，仍为人民币12,111.67万元，外资比例为25%。

本次股权调整后的公司股权结构如下：

序号 股东名称 出资额（万元） 股权比例（%）

1 中光学集团 7,701.76 63.59

2 富士能佐野 1,460.00 12.05

3 日本清水 1,101.31 9.09

4 南方工业资产 1,026.008.47

5 南阳金坤 355.65 2.94

6 香港明汇 346.95 2.87

7 香港友滔 120.00 0.99

合 计 12,111.67 100.00

2005年11月9日，南阳利达取得南阳市工商行政管理局颁发的此次股权调整后的营业执照，注册号为企合豫宛总字第000004号。

（摘自投行先锋论坛）